Opciones De Compra De Acciones De Caridad

Planificación Financiera: Regalos El tratamiento tributario es el mismo que lo es para las donaciones de cualquier acción a una organización benéfica cualificada (los regalos de acciones están cubiertos por otra FAQ). Después de haber mantenido la acción durante más de un año, en el momento de la donación obtiene una deducción de impuestos igual al valor justo de mercado de la acción (no a su base de costos). Para las acciones adquiridas a partir de un ejercicio de opciones o una compra de ESPP, el período de tenencia comienza el día después del ejercicio / compra, mientras que para las acciones restringidas comienza el día después de la adquisición. Para las empresas públicas con un mercado activo en sus acciones, el valor justo de mercado es el promedio entre el alto y el bajo precio de las acciones en la fecha de entrega, a menos que el stock esté sujeto a restricciones de reventa y transferencia. Para el stock de empresas antes de la salida a bolsa, necesita una valoración por tasación o algún otro método de valoración razonable (ver IRS Revenue Ruling 59-60), que enumera los factores de valoración y explica que no se puede utilizar ninguna fórmula general en cada situación de la empresa privada. La fecha de entrega es cuando la acción es valorada y determina el año de la deducción. Con su declaración de impuestos, necesita presentar el Formulario 8283 del IRS para su contribución benéfica no monetaria. Las instrucciones para el formulario explican las reglas que se aplican cuando se debe obtener e incluir una valoración escrita. Por ejemplo, con una acción negociada no pública de 10.000 o menos (ver Sección B, Parte 1) no se necesita una evaluación, pero la organización debe explicar cómo determinó la valoración. Si la venta de las acciones apreciadas hubiera desencadenado plusvalías a largo plazo, su deducción es de hasta 30 de su ingreso bruto ajustado (20 para las fundaciones familiares), y puede retrasar los montos por este período durante cinco años. El tratamiento tributario de las donaciones de fondos a los fondos recomendados por donantes es similar al de donar acciones a organizaciones de caridad públicas cualificadas. Cuando donas acciones, para implementar la transferencia necesitas la información de la cuenta de corretaje de la caridad, con el número de la DTC (Depository Trust Company) y un número de cuenta. Sus instrucciones a su firma de corretaje deben incluir esta información y cualquier identificación específica del lote. Alerta: Para las donaciones de fin de año, asegúrese de que la transferencia de existencias se complete antes del 31 de diciembre para que cuente para el año fiscal en curso. Para las transferencias electrónicas de su cuenta de corretaje, la donación se registra el día en que es recibida por la organización benéfica / fundación (no cuando aprueba la transferencia). Con el aumento de la actividad de fin de año en las empresas de corretaje, debe planificar sus regalos de stock de fin de año tan pronto como sea posible y mantener una comunicación continua con su agente para asegurarse de que la transferencia se lleva a cabo. Para otras ideas sobre planificación de fin de año, vea otro FAQ. Con un don de caridad de acciones apreciadas a largo plazo, la donación que haces y la deducción que obtienes son mayores de lo que serían si fueras a vender las acciones y donar los fondos en efectivo. Esto se debe a que al donar acciones, evita pagar el impuesto sobre las plusvalías. Usted puede (1) donar 100,000 en acciones de la compañía o (2) vender las acciones primero y donar los ingresos. Stock: Usted donar 100.000 en acciones de la empresa que ha mantenido durante al menos un año (10.000 acciones cotizando a 10 por acción que recibió a 1 por acción) a una organización benéfica favorita. Sus 100,000 deducciones de impuestos resultan en ahorros de impuestos de 40,000 (asumiendo una tasa combinada de impuestos federales y estatales sobre sus ingresos). Efectivo: Usted vende 10.000 acciones, por valor de 100.000, y donar el efectivo. En su ganancia de 90.000 (100.000 menos la base de costos de 10.000) usted paga 18.450 en impuestos (15 impuestos federales sobre ganancias de capital más el impuesto del estado 5.5), resultando en 81.550. Esta cantidad será menor si se activa la tasa impositiva de 20 sobre las ganancias de capital y el impuesto de 3.8 de Medicare. Usted obtiene una deducción de impuestos por la cantidad neta de efectivo que ha donado. Sus ahorros de impuestos son 32.620 (40 de 81.550), 7.380 menos que los ahorros de impuestos con una donación de acciones. Contribuciones de Caridad de Roy Lewis (Impuestos de TMF) Si usted planea hacer una contribución relativamente sustancial a una organización benéfica, tal como una iglesia / sinagoga, colegio, hospital, u otro Debe considerar la posibilidad de donar acciones apreciadas de su cartera de inversiones en lugar de dinero en efectivo. Sus beneficios fiscales de la donación se puede aumentar y la organización será tan feliz de recibir el stock. Esta herramienta de planificación fiscal se deriva de la regla general de que la deducción por una donación de propiedad a la caridad es igual al valor justo de mercado de la propiedad donada. Donde la propiedad donada es ganancia de propiedad, el donante no tiene que reconocer la ganancia en la propiedad donada. Estas normas permiten duplicar, por así decir, los beneficios fiscales: Una deducción de caridad, además de evitar el impuesto sobre la apreciación en valor de la propiedad donada. Veamos un ejemplo: Tom y Jerry son hermanos, y cada uno quiere hacer una contribución caritativa a su caridad favorita. Tom quiere donar a su alma mater de colegio, mientras que Jerry quiere dar a su iglesia. Tanto Tom como Jerry compraron acciones en XYZ Corp. en abril de 1996 por 5.000 cada uno. Las inversiones de Tom y Jerrys ahora tienen un valor justo de mercado de 20,000 cada una. Para hacer su contribución caritativa, Tom decide vender sus acciones en XYZ Corp. Tom realiza una ganancia de 15,000 en esas acciones. Tom ahora tiene que lidiar con el Tío Sam, y se le requerirá que bifurque más de 3.000 en impuestos federales sobre esta ganancia de 15.000 (20 ganancias de capital). Tom toma entonces el resto de estos fondos en la cantidad de 17,000 y escribe un cheque a su alma mater por esta cantidad. Asumiendo que Tom está en el rango de impuestos de 28, Tom realizará un ahorro de impuestos de 4.760 en la deducción de la contribución caritativa de 17.000. Jerry, por otro lado, ha hecho arreglos con su iglesia para donar sus acciones de XYZ Corp. directamente a la iglesia y su iglesia salta a la oportunidad de recibir esta donación. Después de la transferencia, Jerry NO tendrá que realizar ninguna ganancia o pagar ningún impuesto sobre la transferencia de 20.000 de la población a su iglesia. Además, Jerry recibirá una contribución benéfica por el total de 20.000 de valor justo de mercado de la acción. Y, suponiendo que Jerry también está en el grupo de impuestos de 28, esta deducción de 20.000 contribuciones de caridad generará ahorros de impuestos de 5.600 a Jerry. En el caso de Jerrys, su caridad recibió un total de 20.000 con el que llevar a cabo sus obligaciones de caridad, pero la caridad Toms recibió sólo 17.000. Casi 18 menos. Además, Jerry ahorró un total de 5.600 en impuestos sobre su contribución, mientras que Tom sólo ahorró 1.760 en impuestos netos (impuesto de 3.000 sobre la ganancia en la venta de las acciones, menos una deducción de 4.760 impuestos sobre la contribución benéfica) una enorme diferencia de 3.840 en Ahorros de impuestos para Jerry. Así que, en la transacción de Toms, tío Sammy lo hizo. En la transacción de Jerrys, tanto Jerry Y su caridad se hizo. Sólo el tío Sammy era el perdedor. Lo cual está bastante bien. Recuerde que la política fiscal se utiliza a menudo para impulsar la acción social y este es un buen ejemplo. No había nada ilegal o inmoral para Jerry para arreglar sus asuntos con el fin de cumplir con la ley y mantener sus impuestos un mínimo posible, mientras que su caridad con la mayor contribución posible. La Corte Suprema lo ha dicho muchas veces. Y recuerde también que esta técnica puede funcionar para otras contribuciones similares, de 100 a 1 millón, dependiendo de su situación fiscal individual. Así que no creo que usted tiene que estar en la clase de los Ted Turners o Bill Gates del mundo con el fin de hacer la contribución de trabajo apreciado stock para usted desde el punto de vista fiscal. Pero hay algunas precauciones: Si bien este plan funciona para Jerry en el ejemplo anterior, no funcionará si la acción no se ha mantenido durante más de un año. Si las acciones fueran retenidas por un año o menos, las acciones serían tratadas como bienes de renta ordinaria para estos fines, y la deducción de caridad se limitaría al costo de las existencias 5.000. Así que recuerde que si usted está considerando la contribución de la acción apreciada, usted necesita cerciorarse de que las partes se hayan sostenido por más de un año y calificar para la deducción calificada de la acción apreciada. Y, además, si la propiedad en cuestión es OTROS bienes de ingresos ordinarios (tales como inventario), hay limitaciones especiales que se aplican. No sólo eso, si la propiedad de ganancia de capital NO es stock (como obras de arte, joyas, bienes raíces, etc.), existen otras limitaciones especiales que pueden aplicarse a la contribución. Por último, dependiendo de los importes involucrados y el resto de su imagen fiscal para el año, aprovechar estos beneficios fiscales puede desencadenar preocupaciones fiscales mínimas alternativas. Así que antes de hacer cualquier contribución caritativa, asegúrese de que usted está en terreno sólido. Compruebe primero la contribución con su profesional de impuestos. Por lo menos, lea la Publicación 526 del IRS para obtener información adicional sobre las limitaciones de la contribución. Pero hay beneficios fiscales muy reales para el donante caritativo experto en impuestos. No dude en em. Importante información legal sobre el correo electrónico que va a enviar. Al utilizar este servicio, acepta ingresar su dirección de correo electrónico real y enviarla únicamente a personas que conozca. Es una violación de la ley en algunas jurisdicciones para identificarse falsamente en un correo electrónico. Toda la información que proporcione será utilizada por Fidelity únicamente con el propósito de enviar el correo electrónico en su nombre. La línea de asunto del correo electrónico que envíe será Fidelity: Se ha enviado su correo electrónico. Fondos Mutuos y Inversiones en Fondos Mutuos - Fidelity Investments Al hacer clic en el enlace se abrirá una nueva ventana. Donaciones de caridad Las donaciones de caridad pueden ser una parte importante de su estrategia tributaria, mientras que también ayudan a las causas que le importan. Los fondos recomendados por los donantes son convenientes y entre las formas más beneficiosas de dar, ya que pueden ofrecer una mayor flexibilidad en el tipo de activos que puede contribuir, lo que puede conducir a mayores ahorros fiscales. Maneras convenientes de dar Esta lista de pasos puede ayudarle a prepararse para dar. Aprenda a usar sus propias metas y preferencias para evaluar qué causas le gustaría apoyar, crear una declaración de misión de donación e investigar organizaciones específicas. La Cuenta de donaciones es el programa de fondos aconsejado por donantes de Fidelity Charitable. Le permite donar a Fidelity Charitable, una organización de caridad pública 501 (c) (3) independiente, la cual luego dona a las organizaciones benéficas de su elección. A diferencia de una fundación privada, no hay costos iniciales o complejas responsabilidades de administración y puede asignar fácilmente sus regalos entre varias organizaciones benéficas. Los fondos recomendados por los donantes, como la Cuenta de donaciones, tienen muchas ventajas sobre otras formas de dar, incluyendo: Un recibo de impuestos consolidado. Donación potencialmente más fácil de valores apreciados a largo plazo. La capacidad de tomar una deducción de impuestos ahora y decidir cómo asignar su donación más adelante. La opción de otorgar donaciones de forma anónima a organizaciones benéficas. La información tributaria proporcionada es de carácter general y educativo, y no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Fidelity Charitable no proporciona asesoramiento legal o fiscal. El contenido proporcionado se refiere únicamente a la tributación a nivel federal. Las deducciones de caridad a nivel federal solo están disponibles si se detallan las deducciones. Las reglas y regulaciones con respecto a las deducciones de impuestos para donaciones benéficas varían a nivel estatal, y las leyes de un estado específico o leyes relevantes para una situación particular pueden afectar la aplicabilidad, exactitud o integridad de la información proporcionada. Como resultado, Fidelity Charitable no puede garantizar que dicha información sea exacta, completa o oportuna. Las leyes y reglamentos tributarios son complejos y están sujetos a cambios de cambios que pueden tener un impacto material en los resultados antes y después de impuestos. Fidelity Charitable no ofrece garantías con respecto a tal información o resultados obtenidos por su uso. Fidelity Charitable se exime de cualquier responsabilidad derivada de su uso de, o cualquier posición de impuestos tomada en dependencia de dicha información. Siempre consulte a un abogado o profesional de impuestos en relación con su situación legal o fiscal específica. Fidelity Charitable es el nombre de marca para el Fidelity Charitable Gift Fund, una organización benéfica pública independiente con un programa de fondos asesorado por donantes. Varias compañías de Fidelity ofrecen servicios de administración de inversiones y administración a Fidelity Charitable. El logo de Fidelity Charitable es una marca de servicio de FMR LLC y Giving Account es una marca de servicio registrada de los Fideicomisarios de Fidelity Charitable. Fidelity y Fidelity Investments son marcas de servicio registradas de FMR LLC utilizadas por Fidelity Charitable bajo licencia Stay Connected Facebook Twitter LinkedIn Google YouTube Fidelity Mobile Carreras Comunicados de prensa Acerca de Fidelity International